מענק עבודה, שנקרא גם מס הכנסה שלילי, הוא אחת ההטבות שהכי הרבה אנשים זכאים להן ולא מבקשים. הוא נועד לעודד עבודה ולחזק עובדים בשכר נמוך, והוא משולם על ידי רשות המסים. במדריך הזה אסביר מי זכאי, מה טווחי ההכנסה לשנת המס 2025, איך מגישים, ולמה לא כדאי לוותר על אחוזים מהמענק לטובת חברה שתגיש בשבילכם.
מה זה מענק עבודה
מענק עבודה הוא תשלום שנתי לעובדים שההכנסה שלהם מעבודה נמצאת בטווח מסוים. בניגוד להחזר מס, הוא משולם גם למי שלא שילם מס בכלל. הרעיון הוא ״לתגמל״ עבודה בשכר נמוך, כך שלעבוד ישתלם יותר מאשר לא לעבוד.
המענק משולם עבור שנת מס שהסתיימה, ולא עבור השנה הנוכחית. כלומר, בשנת 2026 מגישים בקשה עבור ההכנסות של שנת 2025. הגובה שלו תלוי בהכנסה הממוצעת לחודש, במספר הילדים ובמצב המשפחתי, ולכן אין סכום אחד שמתאים לכולם.
למה כל כך הרבה זכאים לא מגישים? מניסיון השטח, יש שלוש סיבות עיקריות: אנשים לא יודעים שהמענק קיים, הם מניחים ש״זה לא בשבילם״ כי הם עובדים ומרוויחים, או שהם חוששים מבירוקרטיה. בפועל, ההגשה עצמה אינה מסובכת, והמענק יכול להיות תוספת משמעותית לתקציב המשפחה.
מי זכאי למענק עבודה
התנאים כוללים כמה רכיבים שצריכים להתקיים יחד. בין השאר נבדקים תושבות, גיל, מצב משפחתי, מספר ילדים, הכנסה מעבודה והכנסות נוספות, וגם בעלות על נכסי מקרקעין. הכללים העיקריים:
- הורים לילדים: עובדים שהם הורים לילדים עשויים להיות זכאים, בכפוף לגיל ולשאר התנאים.
- בני 55 ומעלה או אנשים עם מוגבלות: עשויים להיות זכאים גם בלי ילדים.
- הכנסה מעבודה בטווח שנקבע: הכנסה נמוכה מדי או גבוהה מדי לא מזכה.
- הכנסות משפחתיות: ההכנסה של בן או בת הזוג והכנסות נוספות עשויות להקטין את המענק.
| מצב משפחתי | טווח ההכנסה הממוצעת לחודש |
|---|---|
| הורה לילד אחד או שניים | 2,450 עד 7,289 ש״ח |
| הורה לשלושה ילדים ומעלה | 2,450 עד 8,020 ש״ח |
| הורה יחיד | 1,510 עד 11,190 ש״ח |
המקור: אתר כל זכות, שנת המס 2025. הטווחים משתנים לפי שנה ולפי נתונים אישיים
הטבלה נותנת כיוון, אבל היא לא מחליפה בדיקה אישית. יש תנאים נוספים, למשל לגבי עצמאים, בני זוג ונכסים, שיכולים לשנות את התמונה. הדרך המדויקת ביותר היא הסימולטור הרשמי של רשות המסים, עם הנתונים של שני בני הזוג.
טיפ
חשבו על ״הכנסה ממוצעת לחודש״ על פני כל השנה, ולא על המשכורת של חודש אחד. מי שעבד רק חלק מהשנה, או שהשכר שלו השתנה, עשוי להיות בטווח גם אם בחלק מהחודשים הרוויח יותר. זו טעות נפוצה שגורמת לאנשים לחשוב שהם לא זכאים.
גם עצמאים עשויים להיות זכאים למענק עבודה, בתנאים מסוימים שנבדלים מאלה של שכירים. עצמאים שמגישים דוח שנתי לרשות המסים צריכים לבדוק את הכללים שחלים עליהם, ואת האופן שבו מחושבת ההכנסה מעסק לצורך המענק. מי שהיה גם שכיר וגם עצמאי באותה שנה, צריך לכלול את שני סוגי ההכנסה.
איך ועד מתי מגישים
את הבקשה מגישים לרשות המסים, בדרך כלל באופן מקוון. יש להגיש תוך שנתיים מסוף שנת המס שעבורה מבקשים. לפי כל זכות, עבור שנת המס 2025 המועד האחרון להגשה בדואר הוא 27.12.2026. כדאי לא לחכות לרגע האחרון, כי בקשה שחסרים בה מסמכים עלולה להתעכב.
- בדקו זכאות בסימולטור של רשות המסים.
- הכינו טופס 106 מכל מעסיק, ופרטי הכנסות נוספות אם יש.
- ודאו שפרטי חשבון הבנק מעודכנים ורשומים על שמכם.
- הגישו את הבקשה, ושמרו אישור הגשה.
שימו לב
יש חברות שמציעות ״להגיש בשבילכם״ תמורת אחוזים מהמענק. ההגשה עצמה אינה מסובכת, ויש גורמים שעוזרים בחינם. לפני שחותמים על הסכם כזה, קראו את חברות מיצוי זכויות: מה מותר להן לגבות, ובדקו את האפשרויות בסיוע חינם בתביעות.
חשוב לדעת שהמענק אינו ״הלוואה״ ואינו מחייב החזר, כל עוד הנתונים שהוגשו נכונים. לכן אין סיבה לחשוש מהגשה. מנגד, דיווח לא מדויק על הכנסות או על מצב משפחתי עלול להוביל לדרישת החזר, ולכן כדאי למלא את הבקשה בזהירות ולשמור את המסמכים.
מקרים שבהם שווה לבדוק במיוחד
הרבה אנשים מניחים שהם לא זכאים, בלי לבדוק. אלה כמה מצבים שבהם כדאי במיוחד להיכנס לסימולטור:
- שנה שבה עבדתם רק חלק מהזמן: למשל בגלל לידה, מעבר עבודה או תקופת אבטלה. ההכנסה הממוצעת יכולה להיות בטווח.
- עבודה במשרה חלקית: גם עם שכר שעתי סביר, היקף משרה חלקי יכול להכניס אתכם לטווח.
- הורים יחידים: טווח ההכנסה רחב יותר, ולכן גם שכר ממוצע יחסית עשוי להיות מזכה.
- בני 55 ומעלה: זכאים בתנאים מסוימים גם בלי ילדים, ורבים לא יודעים על כך.
- שנים קודמות: אם עדיין לא עברו שנתיים מסוף שנת המס, אפשר להגיש גם עבורן.
אחרי ההגשה: מה קורה
אחרי שהבקשה מוגשת, רשות המסים בודקת את הנתונים מול המידע שיש לה מהמעסיקים ומגורמים נוספים. לפעמים היא מבקשת מסמכים נוספים, ובקשה שלא נענית עלולה להתעכב או להידחות. לכן כדאי לעקוב אחרי מצב הבקשה ולבדוק שהפרטים ליצירת קשר עדכניים.
אם הבקשה נדחתה או שהסכום נראה לכם נמוך מהצפוי, בקשו הסבר. יש אפשרות להשיג על ההחלטה, לפי הכללים ובמועדים שנקבעו. וזכרו, המענק מתבסס על נתוני שנת המס, ולכן טופסי 106 מדויקים מכל המעסיקים הם הבסיס לכל בירור.
והמענק עצמו? הוא מועבר לחשבון הבנק שציינתם בבקשה. כדאי להחליט מראש מה תעשו איתו: לסגור חוב, לבנות קרן קטנה לחירום, או להשקיע בצורך אמיתי של המשפחה. מענק שנתי הוא הזדמנות לשפר את המצב הכלכלי, ולא רק ״עוד כסף בעו״ש״.
ועוד טיפ מעשי: קבעו לעצמכם תזכורת קבועה, למשל בכל חודש מרץ, לבדוק זכאות למענק עבודה עבור השנה שהסתיימה. באותה הזדמנות אפשר לבדוק גם אם מגיע לכם החזר מס, למשל בגלל נקודות זיכוי שלא נוצלו, שינוי מקום עבודה באמצע השנה או תקופה בלי עבודה. שתי הבדיקות מתבססות על אותם מסמכים, ובחלק מהמקרים שתיהן מסתיימות בכסף שחוזר למשפחה.
שני העולמות: מענק עבודה ופנסיה
מי שזכאי למענק עבודה נמצא לרוב בשכר נמוך, ושם הפנסיה היא נושא רגיש במיוחד. ההפקדות לפנסיה נגזרות מהשכר, ולכן החיסכון שנצבר קטן יחסית. בדיוק בגלל זה חשוב לוודא שהמעסיק מפריש לפנסיה כחוק מהיום הראשון שבו חלה החובה, ושדמי הניהול בקרן לא ״אוכלים״ חלק גדול מהחיסכון.
שני דברים שכדאי לבדוק: האם אתם בקרן פנסיה עם דמי ניהול סבירים, למשל באחת מקרנות ברירת המחדל, והאם כל ההפקדות מופיעות בדוח. בשכר נמוך, כל שקל שנחסך או שלא נגבה בדמי ניהול משנה את הקצבה בעתיד. ובצד של הביטוח הלאומי, משפחות בהכנסה נמוכה עשויות להיות זכאיות גם להשלמת הכנסה, בכפוף לתנאים.
מניסיוני
בכל פעם שאני יושבת עם משפחה צעירה שעובדת קשה ומרוויחה מעט, אני שואלת על מענק עבודה. לא פעם מתברר שהם זכאים כבר כמה שנים ולא הגישו, ושחלק מהשנים כבר עברו את מועד ההגשה. הכסף הזה לא יחזור. לכן אני ממליצה לבדוק עכשיו, גם אם אתם לא בטוחים שאתם בטווח.
מקורות רשמיים
שאלות נפוצות
נכתב על ידי
רוזה אבידור, מומחית פנסיה, ביטוח ומיצוי זכויות
חשבת שכר מדופלמת, למעלה מ-20 שנה בניהול משאבי אנוש והסכמי עבודה, מנהלת הסדרים פנסיונים לעסקים ולעובדים. מלווה משפחות ועסקים בצמתים החשובים של החיים.
להכיר את רוזה
